企业进行法律尽职调查报告的必要性
  • 发表时间:2019-2-15 17:47:53
  • 来源:登尼特
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随着社会经济体制的改革,市场经济正在逐步建设和完善中,企业与企业之间的并购、转让、重组等经济活动越来越普遍,而企业之间的经营运作依赖于对资本市场、商业环境和企业现状的全方位调查,如果缺少这一方面的调查,就会对企业的经营发展留下巨大的风险,并具有一定的投机性,所以在运作前期做好法律尽职调查报告是必不可少的。

 

关于法律尽职调查的内容包括以下几方面:

1、被调查企业设立、变更、资质等方面;

2、被调查企业资产权属与相关合同、协议是否合法合规;

3、被调查企业债权、债务和对外担保情况;

4、被调查企业的业务情况与运营资格;

5、被调查企业的重大合同;

6、被调查企业的劳动合同、协议、五险一金等是否合规;

7、被调查企业的环境保护是否有违法违规行为;

8、被调查企业的财务是否健全合规;

9、被调查企业的税务是否正常;

10、被调查企业的外汇汇款手续是非合法合规;

11、被调查企业的海关手续是否合法合规;

12、调查企业的诉讼、仲裁以及司法程序和行政处罚;

 

那么法律尽职调查报告是通过哪些方式进行调查的?对公司又有哪些帮助呢?

1、审阅:法律尽职调查报告可以在企业进行重大经济活动时,通过对报表与资料的审阅掌握企业的异常,审查企业的经营状况、工商股权的变更、法院的诉讼、资产的变动以及个人的征信情况,揭示出目前存在的法律风险或危机,为企业规避风险,避免面临重大经济危机;

2、分析:法律尽职调查报告可以通过对获得的各种资料对企业的盈利能力、资金流等方面进行分析,预测企业未来的发展前景;

3、访谈:法律尽职调查报告可以通过与企业内部各级人员及中介机构的沟通访谈,了解企业的资产现状、内部的体制管理、企业的经营状况等,为企业的投资整合提前做好风险评估,是企业交易谈判与投资决策中不可缺少的前提;

4、调查小组内部沟通: 法律尽职调查报告可以透过不同专业的人员沟通讨论,合理的判断出企业的投资是否符合投资的原则与企业现在的战略目标。

 

下图为尽职调查报告流程图:

 

法律尽职调查一般是从企业的内部情况、外部影响和企业的现状三面着手调查,调查与事物相关的法律问题,在尽职调查的过程中发现问题与法律风险,为企业所需要做出的决策提供法律参考意见,是企业进行资本运作的基础。

 

 

 

 

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